來源：未知 作者：小蘋果 發(fā)布時間：2019-12-25 熱度：

4月4日，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)降低社會保險費率綜合方案的通知》對外發(fā)布。根據(jù)方案，自2019年5月1日起，降低城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險單位繳費比例，目前單位繳費比例高于16％的省份，可降至16％；實施失業(yè)保險總費率1％的省，延長階段性降低失業(yè)保險費率的期限至2020年4月30日。

同時方案提出，2019年基金中央調(diào)劑比例提高至3.5％，進一步均衡各省之間養(yǎng)老保險基金負擔，確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放。

為了讓大家更全面了解政策、了解社保，現(xiàn)在我給大家全面科普下社保相關(guān)知識。

一、什么是社保？

很多人并不知道，其實社保分為兩種，除了大家習(xí)以為常的職工、公務(wù)員繳納的五險一金外（城鎮(zhèn)職工社會保險），還包括城鄉(xiāng)居民社會保險，繳費群體一般是農(nóng)村居民、個體戶以及外來務(wù)工人員在老家繳納的保險。

兩者最大的區(qū)別是城鎮(zhèn)職工社會保險具有強制性，即單位必須為在職員工繳納社保，社保的費率較高，分別由個人和企業(yè)承擔，目前個人承擔工資總額的10％左右，而單位承擔工資總額的29％左右。城鄉(xiāng)居民社會保險費率相對較低，一般實行100~2000元共12個繳費檔次，參保人選定繳費檔次后，每年按期進行繳費，而城鎮(zhèn)職工社會保險則是按月繳。

因為城鎮(zhèn)職工社會保險在現(xiàn)實生活當中的影響力最高，費用總額最高，覆蓋范圍最大，所以我們接下來分析的社保即默認為城鎮(zhèn)職工社會保險！

二、為什么要下調(diào)社保費率？

1、上面已經(jīng)說了社保費率在個人和企業(yè)費用當中的占比過大，以小白為例（假如個人：單位=10％：29％），如果月薪為10000元，那么扣除社保后的工資余額為9000元，而企業(yè)為小白繳納的社保費用為3900元，即小白的人力成本為13900元，需要注意，這僅僅是社保費用而已，還不包括公積金部分（5％-12％）以及個稅呢？如果把所有的這些稅費扣除，小白最后實際能拿到的工資是8000元左右，而企業(yè)的人力成本則達到14400元-15100元，這對企業(yè)來說是極大的負擔。

相比而言，我國的社保費率在世界上是相對較高的，浙商證券的數(shù)據(jù)顯示，截至2015年，中國的社保費率合計為27.75％（不同的城市，社保費率不一樣），而美國也才8.25％，新加坡16％。有分析顯示，在全球最大的20個經(jīng)濟體中，中國的社保費率排在第二，僅次于法國（51％）。

2、以前，過高的社保費率之所以對企業(yè)尤其是小微企業(yè)沒帶來多大的經(jīng)營負擔，很大的原因在于很多企業(yè)都是按最低繳費基數(shù)納繳，比如小白的工資是10000元，但單位是以2300元的基數(shù)繳納社保，最終這些企業(yè)承擔的費用并不高。根據(jù)《中國企業(yè)社保白皮書》，2017年社?；鶖?shù)未合規(guī)達標的企業(yè)占比75.9％。

根據(jù)《國稅地稅征管體制改革方案》，社保將交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。也就是說，未來稅務(wù)和社保只能是同一本賬，再也不能像以前那樣在社保局申報的工資是2300元，在稅務(wù)局申請的工資是10000元，即社保和個稅都按10000元的基數(shù)征收，那這對于未合規(guī)達標的75％企業(yè)而言，費用將猛增。

三、2015年以來中國社保費率經(jīng)歷了幾次下調(diào)？

2015年以來我國的社保費用經(jīng)過了多次下調(diào)，但整體上調(diào)降的幅度比較有限，比如占大頭的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險部分并沒有降多少，反而是在失業(yè)、工傷等部分有不同幅度下調(diào)。

四、社保費率下調(diào)的難點是什么？

社保費率下調(diào)的難點在于養(yǎng)老金和醫(yī)療保險金壓力比較大，這也是兩者在社保費當中占絕對大頭的最主要原因。數(shù)據(jù)顯示：根據(jù)人保部的數(shù)據(jù)，2016年我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余是38580億元，雖然結(jié)余一直處于增長狀態(tài)，但是全國可支付月數(shù)卻呈現(xiàn)下降的態(tài)勢，2012年是19.7個月，2016年是17.2個月，少部分地方結(jié)余甚至為負，也就是花光了。

如果要下調(diào)社保費率，那只能在養(yǎng)老金和醫(yī)療保險下功夫，但目前看來，養(yǎng)老金費率雖高，但是如果下調(diào)將會對養(yǎng)老金收入構(gòu)成非常大的壓力。而醫(yī)療保險方面，收支差距比養(yǎng)老金會好一些，但是由于整體的費率相對養(yǎng)老金費率低很多（目前深圳一檔是8.2％，二檔是0.8％，三檔是0.55％），所以空間也有限。

五、中國的養(yǎng)老體系到底是怎樣呢？

中國的養(yǎng)老體系分為三大部分，一是基本養(yǎng)老保險，就是上面說的社保當中的養(yǎng)老保險，二是年金制度，企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度。簡單地說就是個人和企業(yè)用一個賬號，兩者按固定限期繳納的費用。三是商業(yè)養(yǎng)老保險，即到保險公司購買相應(yīng)的險種用于今后的養(yǎng)老。

目前我國是以基本養(yǎng)老保險為主，后兩者現(xiàn)在的發(fā)展水平還比較低。但國外就不同，美國養(yǎng)老體系分為三大部分，一部分同樣是基本養(yǎng)老保險，但整體來說在總的養(yǎng)老金規(guī)模當中占比不算高，截止2015年底，美國基本養(yǎng)老保險累積留存資產(chǎn)規(guī)模約為2.78萬億美金，占養(yǎng)老保險體系資產(chǎn)總規(guī)模的11.2％。

第二部分是雇主養(yǎng)老保險計劃，類似于我國的企業(yè)年金制度，截止2015年底，雇主養(yǎng)老保險計劃資產(chǎn)總規(guī)模為14.70萬億美金，占養(yǎng)老保險體系資產(chǎn)總規(guī)模59.25％，成為美國雇員退休后養(yǎng)老金最主要的來源。

第三部分是個人儲蓄養(yǎng)老保險，即每個人都有自己的養(yǎng)老金賬戶，但是這個賬戶的資金只能到退休后才能用，當你向這個賬戶打入一筆資金時，政府會給一定的稅收抵扣，提高大家的積極性。

六、社保費率下調(diào)，未來可能會采取哪些舉措緩解養(yǎng)老金壓力呢？

一是可能通過劃轉(zhuǎn)國有資產(chǎn)補充社保的方式，2017年10月國家印發(fā)《劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金實施方案》，將劃轉(zhuǎn)國資企業(yè)的10％股權(quán)，充實社?；?、養(yǎng)老保險基金。二是延長退休年齡，國家到現(xiàn)在為止還沒有正式發(fā)布延遲退休計劃，但我相信隨著中國逐漸步入老齡化社會，這個方案的出臺應(yīng)該是時間問題。

七、社保交滿15年，退休能領(lǐng)多少錢？（這是我2017年寫過的一篇文章，現(xiàn)在拿出來供大家參考）

為了回答這個問題，我們首先得知道養(yǎng)老保險是怎么計算的。

如圖所示，養(yǎng)老金由“個人賬戶養(yǎng)老金”和“基礎(chǔ)養(yǎng)老金”兩部分構(gòu)成。

1、個人賬戶養(yǎng)老金：主要考慮個人賬戶存儲額，繳費多，退休后拿得多。

2、基礎(chǔ)養(yǎng)老金：

A、在崗職工月平均工資：各地水平不一，具體可以電話咨詢當?shù)厣绫＞帧?/span>

B、本人繳費指數(shù)：個人月工資/去年在崗職工月平均工資。

C、繳費年限：“15年”和“30年”差別巨大。

二

有些人看到這么繁雜的計算公式可能有點“頭暈”，但小白可以向大家保證，下面的分析會以簡單明了的方式讓大家理解，不會“燒腦”。

假設(shè)：小白是北京人，2016年上班期間工資為7086元/月（與2016年北京市在崗職工月平均工資持平），社保交滿15年了，且達到退休年齡，于2017年退休。

那小白可以拿多少養(yǎng)老金？

別急，我們得看看小白交了多少錢的養(yǎng)老保險。

2016年，小白養(yǎng)老保險個人部分每月交566.88元，養(yǎng)老保險單位部分每月交1417.2元，相當于2016年小白個人部分交了6802.56元，單位部分交了16992.00元。

實際上，2002-2016年小白自己一共交了55545.60元，單位交了138864.00元，二者相加接近20萬。

在早前的留言中，有讀者告訴小白，對于養(yǎng)老保險個人繳費部分，社會保險是給我們算利息的。

嗯，社會保險的確會按照一年期定存利率給我們算利息。雖然15年的時間很長，但我們的錢沒有增加太多。

1、沒算利息，小白交55545.60元，個人賬戶55545.60元。

2、算上利息，小白交55545.60元，個人賬戶65139.19元，增加了17.27％。

三

好了，現(xiàn)在可以回答小白“社保交滿15年，退休能領(lǐng)多少錢？”這個問題了。

1、小白個人賬戶養(yǎng)老金：算上利息，一共65139.19元。

2、基礎(chǔ)養(yǎng)老金：

A、去年在崗職工月平均工資：北京市2016年在崗職工平均工資7080元/月。

B、小白本人繳費指數(shù)：小白個人月工資/去年在崗職工月平均工資=7080元/7080元=1。

C、繳費年限：小白繳費15年。

答案：小白社保交滿15年，退休后每月能領(lǐng)1604.82元，相當于一年領(lǐng)19257.84元。

四

小白認為我們不僅要知道自己能領(lǐng)多少錢，還得了解養(yǎng)老保險背后的邏輯。

大家有沒有覺得自己交了55545.60元，單位交138864.00元，二者相加接近20萬，退休后一年能拿19257.84元，收益率似乎還不錯。

1、個人部分年度收益率：19257.84元/55545.60元=34.67％

2、個人和單位合計年度收益率：19257.84元/194409.60元=9.91％

其中的秘密是什么呢？

小白在上文已經(jīng)提到：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY×（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1％

A：當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY

2002年北京市在崗職工月平均工資為1508，而2016年為7086，增長4.69倍，年均增幅11.95％。期間，退休人員的養(yǎng)老金增幅與之類似。

所以，選擇一個平均工資快速增長的城市養(yǎng)老是非常重要的。

然而，2017年全國養(yǎng)老金增幅卻下降至5.5％，原因在于經(jīng)濟增速趨緩，在崗職工月平均工資增速隨之下滑，人口紅利也逐漸消逝。

未來，我國養(yǎng)老金增速恐怕難以維持高速增長。小白預(yù)期，未來20年，養(yǎng)老金長期增速維持在3-4％/年。

B：本人平均繳費指數(shù)

前文假設(shè)2016年小白每月繳費566.88元，2017年退休后每月可以領(lǐng)取1604.82元。

若小白每月繳費1133.76元（交2倍的錢），是不是退休可以每月領(lǐng)取3209.64元（拿2倍的退休金）呢？

答案：或許拿不到那么多。

原因：（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2

原來“本人平均繳費指數(shù)=1”，現(xiàn)在“本人平均繳費指數(shù)=2”，可是（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2=（1+2）÷2=1.5。

你可能會抱怨，自己付了2倍的養(yǎng)老保險，卻只能獲得1.5倍的回報。

所以，小白在此給大家講透，讓大家明白。

C：繳費年限

在養(yǎng)老保險繳費年限這個問題上，時間是公平的，繳費15年和繳費30年，差2倍的退休金。

五

社保代繳認為，我們細看“養(yǎng)老金 ”可以發(fā)現(xiàn)，理論上是一個社會的年輕人給退休人員養(yǎng)老。當一個國家經(jīng)濟高速增長，年輕人工資增長較快的時候，退休人員的日子會過得比較滋潤。