全面營改增、大數(shù)據(jù)征管改革、金稅三期上線、稅務(wù)稽查新模式等政策的施行，對建筑施工企業(yè)的納稅與管理提出了新的挑戰(zhàn)。在可能出現(xiàn)“不降反增”的稅收形勢下，建筑施工企業(yè)必然要對納稅管理與風(fēng)險應(yīng)對進(jìn)行全新的觀念升級與理念轉(zhuǎn)換，并實現(xiàn)應(yīng)對手段與操作方法的全面升級。

為最大程度消除“營改增”可能帶來的不利影響和風(fēng)險問題，5月在南京市舉辦“建筑施工企業(yè)全過程稅收風(fēng)險控制暨工程項目營改增落地專題班”，本次直面建筑業(yè)營改增疑難問題，側(cè)重案例分析和實務(wù)操作，與企業(yè)內(nèi)部的工程造價、涉稅管理、合同管理、成本管理、發(fā)票管理等同步配備實務(wù)案例，針對增值稅改革后企業(yè)實踐中出現(xiàn)的新問題予以闡述，重建增值稅管理體系?，F(xiàn)將有關(guān)事項函告如下：

2017年05月24日—26日（24日全天報到）  地點(diǎn)：南京市

費(fèi)：2980元/人（費(fèi)用含會務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、場地費(fèi)、專家費(fèi)等），會員單位免費(fèi)參加（正常繳納資料費(fèi)）。食宿統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。

建筑施工企業(yè)總經(jīng)理、總會計師、首席財務(wù)官、財務(wù)副總裁、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營、預(yù)算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關(guān)人員。

第一天 建筑施工企業(yè)全過程稅收風(fēng)險管控

（一）投標(biāo)經(jīng)營與銷售環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理

1.營改增后工程承包模式的管理；

2.投標(biāo)合同簽訂中注意的其他問題；

3.EPC總承包合同的簽訂與涉稅問題；

4.企業(yè)間借款、企業(yè)向自然人借款，發(fā)生的利息支出憑借何票據(jù)進(jìn)行稅前扣除？

5.因投資未到位不得扣除的借款利息的規(guī)定； 

6.利息費(fèi)用是否可以預(yù)提并稅前扣除？

7.其他費(fèi)用可以預(yù)提并扣除嗎？等。

（二）施工生產(chǎn)與管理環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理

1.外部勞務(wù)用工模式及勞務(wù)費(fèi)用列支問題；

2.按照建安發(fā)票金額計征個人所得稅的財稅處理；

3.勞務(wù)派遣用工勞務(wù)費(fèi)用列支問題；

4.農(nóng)民工工資發(fā)放方式的涉稅風(fēng)險；

5.混合銷售與兼營業(yè)務(wù)情況處理；

6.建筑業(yè)跨縣（市）提供建筑服務(wù)如何納稅？；

7.營改增后供貨商管理；

8.施工生產(chǎn)過程中涉及的房產(chǎn)稅業(yè)務(wù)；

9.征地拆遷中涉及的增值稅問題；

10.施工中耕地占用稅問題； 

11.企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)申請加計扣除的有關(guān)規(guī)定；

12.企業(yè)組織職工旅游，其旅游費(fèi)用怎樣扣除？

13. 關(guān)于籌辦期業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用稅前扣除問題；

14.企業(yè)計提了職工工資，但是沒有發(fā)放，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？

15.福利費(fèi)是否必須依據(jù)發(fā)票在稅前扣除？ 

16.交通費(fèi)、通訊費(fèi)補(bǔ)貼如何在企業(yè)所得稅前扣除？ 

17.企業(yè)發(fā)生的差旅費(fèi)補(bǔ)貼沒有標(biāo)準(zhǔn)，是否需要以票報銷？

18.企業(yè)員工出差乘座交通工具發(fā)生的人身保險費(fèi)發(fā)票，能否扣除？

19.誤餐補(bǔ)助能否依據(jù)餐飲發(fā)票報賬列支？

20.企業(yè)的勞動保護(hù)費(fèi)和職工取暖費(fèi)補(bǔ)助如何稅前列支？等。

（三）工程結(jié)算與分包環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理

1.勞務(wù)合同單價的二種確定方法；

2.勞務(wù)合同談判招標(biāo)及合同風(fēng)險注意事項；

3.營改增后的合同文本；

4.勞務(wù)指導(dǎo)單位；

5.分包模式（清包工、甲供工程）；

6.分包中的水電費(fèi)如何處理；

7.分包中的材料超耗如何處理；

8.掛靠分包如何處理及注意事項。

（四）PPP項目稅務(wù)處理

1.PPP項目財務(wù)測算及現(xiàn)金流量報表分析；

2.PPP項目的財稅風(fēng)險分析與應(yīng)對方案。

第二天 工程項目營改增落地解決方案

（一）營改增對工程造價的影響及應(yīng)對措施

1.營改增后工程造價的變化及影響；

2.增值稅下如何投標(biāo)成本測算；

3.投標(biāo)報價應(yīng)注意的問題;

4.如何進(jìn)行項目稅負(fù)測算與稅負(fù)調(diào)控體系。

（二）建筑業(yè)增值稅下目標(biāo)成本如何編制

1.價稅分離原則；

2.編制基礎(chǔ)；

3.編制流程；

4.一般計稅方式責(zé)任預(yù)算編制（含）增值稅稅負(fù)測算；

5.簡易計稅方式責(zé)任預(yù)算編制；

6.二次經(jīng)營預(yù)算編制；

7.責(zé)任預(yù)算組成；

8.責(zé)任預(yù)算調(diào)整。

（三）掛靠項目如何對應(yīng)及防范風(fēng)險

（四）建筑業(yè)增值稅下材料及設(shè)備管理

1.材料及設(shè)備合同單價的二種確定方法；

2.材料及設(shè)備合同談判招標(biāo)及合同風(fēng)險注意事項；

3.營改增后的合同文本；

4.網(wǎng)購質(zhì)與采購價格的確定原則；

5.地材及砼；

6.合同執(zhí)行（結(jié)算、付款、變更）的變化及注意事項；

7.個人機(jī)械及內(nèi)部機(jī)械如何處理及注意事項；

8.租賃設(shè)備加司機(jī)如何處理；

（五）建筑施工企業(yè)納稅風(fēng)險的合同管理與操作

1.合同的管理及審批；

2.合同中應(yīng)注意的事項；

3.新簽合同額、產(chǎn)值、收入、合同金額、變更索賠補(bǔ)差、獎勵、罰款、預(yù)算款、質(zhì)保金。

4.合同合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)分析；

5.合同管理部門與財稅管理部門的協(xié)同；

（六）建筑施工企業(yè)納稅風(fēng)險的票據(jù)管理與操作

1.增值稅發(fā)票開具要求；

2.費(fèi)用報銷的要求；

3.丟失發(fā)票的處理；

4.分供商發(fā)票開具及傳遞注意事項；

5.發(fā)票管理辦法。

（七）建筑企業(yè)增值稅管理體系建設(shè)

1.“營改增”財稅管理體系建設(shè)要點(diǎn)總結(jié)；

2.如何加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票的開具管理；

3.如何加強(qiáng)增值稅抵扣憑證（含專用發(fā)票）的取得管理；

4.如何建立適應(yīng)增值稅管理的資金預(yù)算體系；

5.如何建立增值稅會計核算體系。

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