2017年4月20日，營改增再發(fā)十條征管新措施業(yè)內(nèi)號稱第二次營改增；2017年4月21日，稅總貨便函【2017】127號出臺，對增值稅發(fā)票的開具收取等進(jìn)行了規(guī)范；2017年4月26日，國家稅務(wù)總局推出稅收優(yōu)惠政策指引……

與此同時，國家在稅務(wù)稽查的布局上面也做出明確指示，力度前所未有。

外部財稅環(huán)境日新月異的變化導(dǎo)致很多企業(yè)不熟悉新政策、學(xué)習(xí)滯后、理解不到位、節(jié)稅效果不明顯、企業(yè)和項目運營風(fēng)險加大。

為了幫助建筑企業(yè)吃透新政，用上國家優(yōu)惠，躲避稅收風(fēng)險點，解決企業(yè)實際疑難問題，掌握思路能夠根據(jù)建筑業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營流程重建增值稅管理體系，最大程度消除“營改增”可能帶來的不利影響和風(fēng)險問題，于6月在青島市舉辦“2017建筑業(yè)營改增全流程稅務(wù)風(fēng)險管控與節(jié)稅策略實戰(zhàn)班”，旨在通過政策梳理、案例分析等多種方式為學(xué)員全面分析及解決在管理和執(zhí)行層面的關(guān)鍵性問題，有針對性的提出解決思路與方案，從而達(dá)到實操的要求。現(xiàn)將有關(guān)事項函告如下：

2017年06月28日—30日（28日全天報到）  地點：青島市

費2200元/人（費用含會務(wù)費、資料費、專家費）,食宿統(tǒng)一安排，費用自理。

建筑施工企業(yè)總經(jīng)理、總會計師、首席財務(wù)官、財務(wù)副總裁、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營、預(yù)算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關(guān)人員。

（一）投標(biāo)經(jīng)營與銷售環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理

1.營改增后工程承包模式的管理；

2.投標(biāo)合同簽訂中注意的其他問題；

3.EPC總承包合同的簽訂與涉稅問題；

4.企業(yè)間借款、企業(yè)向自然人借款，發(fā)生的利息支出憑借何票據(jù)進(jìn)行稅前扣除？

5.因投資未到位不得扣除的借款利息的規(guī)定；

6.利息費用是否可以預(yù)提并稅前扣除？

7.其他費用可以預(yù)提并扣除嗎？等。

（二）施工生產(chǎn)與管理環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理

1.外部勞務(wù)用工模式及勞務(wù)費用列支問題；

2.按照建安發(fā)票金額計征個人所得稅的財稅處理；

3.勞務(wù)派遣用工勞務(wù)費用列支問題；

4.農(nóng)民工工資發(fā)放方式的涉稅風(fēng)險；

5.混合銷售與兼營業(yè)務(wù)情況處理；

6.建筑業(yè)跨縣（市）提供建筑服務(wù)如何納稅？；

7.營改增后供貨商管理；

8.施工生產(chǎn)過程中涉及的房產(chǎn)稅業(yè)務(wù)；

9.征地拆遷中涉及的增值稅問題；

10.施工中耕地占用稅問題；

11.企業(yè)研究開發(fā)費申請加計扣除的有關(guān)規(guī)定；

12.企業(yè)組織職工旅游，其旅游費用怎樣扣除？

13. 關(guān)于籌辦期業(yè)務(wù)招待費等費用稅前扣除問題；

14.企業(yè)計提了職工工資，但是沒有發(fā)放，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？

15.福利費是否必須依據(jù)發(fā)票在稅前扣除？

16.交通費、通訊費補貼如何在企業(yè)所得稅前扣除？

17.企業(yè)發(fā)生的差旅費補貼沒有標(biāo)準(zhǔn)，是否需要以票報銷？

18.企業(yè)員工出差乘座交通工具發(fā)生的人身保險費發(fā)票，能否扣除？

19.誤餐補助能否依據(jù)餐飲發(fā)票報賬列支？

20.企業(yè)的勞動保護(hù)費和職工取暖費補助如何稅前列支？等。

（三）工程結(jié)算與分包環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理

1.勞務(wù)合同單價的二種確定方法；

2.勞務(wù)合同談判招標(biāo)及合同風(fēng)險注意事項；

3.營改增后的合同文本；

4.勞務(wù)指導(dǎo)單位；

5.分包模式（清包工、甲供工程）；

6.分包中的水電費如何處理；

7.分包中的材料超耗如何處理；

8.掛靠分包如何處理及注意事項。

（四）甲供材和甲控材的稅務(wù)處理

1.營改增后的甲供材與營改增前的甲供材的區(qū)別

2.營改增后甲供材的稅務(wù)處理

3.甲控材規(guī)避稅收風(fēng)險的實操要點

（五）建筑企業(yè)新老項目交替過程中的稅務(wù)處理

1.營改增前簽訂總承包合同并動工，營改增后簽訂分包合同，分包人增值稅計稅方法的選擇

2.選擇簡易計稅的老項目獲得增值稅專用發(fā)票的處理

3.營改增后新老項目交替過程中的增值稅進(jìn)項稅額抵扣的稅務(wù)處理

（六）建筑企業(yè)增值稅差額征稅的財稅處理

1.簡易計稅的總分包之間差額征收增值稅扣除項目的規(guī)定

2、簡易計稅的總分包之間差額征收增值稅發(fā)票的開具及賬務(wù)處理

3、一般計稅的總分包之間差額預(yù)繳增值稅扣除項目的規(guī)定及發(fā)票管理

（七）建筑企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票的情形及案例分析

（八）建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理

1、營改增后建筑企業(yè)資質(zhì)共享新老項目的稅務(wù)處理

2、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)新老項目交替的稅務(wù)處理

（九）建筑施工企業(yè)納稅風(fēng)險的票據(jù)管理與操作

1.增值稅發(fā)票開具要求；

2.費用報銷的要求；

3.丟失發(fā)票的處理；

4.分供商發(fā)票開具及傳遞注意事項；

5.發(fā)票管理辦法。

（十）建筑企業(yè)增值稅管理體系建設(shè)

1.“營改增”財稅管理體系建設(shè)要點總結(jié)；

2.如何加強增值稅專用發(fā)票的開具管理；

3.如何加強增值稅抵扣憑證（含專用發(fā)票）的取得管理；

4.如何建立適應(yīng)增值稅管理的資金預(yù)算體系；

5.如何建立增值稅會計核算體系。

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